深圳市怡亞通供應(yīng)鏈股份有限公司：

經(jīng)查，深圳市怡亞通供應(yīng)鏈股份有限公司（以下簡稱公司）存在以下問題：

一、公司治理不規(guī)范

（一）三會運作不規(guī)范

2021年至2023年，公司部分股東大會會議記錄未記載律師及計票人、監(jiān)票人的姓名；部分董監(jiān)高未按照規(guī)定出席或列席股東大會；部分董事會會議記錄無發(fā)言要點或內(nèi)容存在錯誤。上述情形不符合《上市公司股東大會規(guī)則》（證監(jiān)會公告〔2022〕13號）第二十六條和第四十一條第一款第（六）項、《上市公司股東大會規(guī)則》（證監(jiān)會公告〔2016〕22號）第二十六條和第四十一條第一款第（六）項、《上市公司章程指引》（證監(jiān)會公告〔2023〕62號）第一百二十三條第四項、《上市公司章程指引》（證監(jiān)會公告〔2022〕2號）第一百二十三條第四項、《上市公司章程指引》（證監(jiān)會公告〔2019〕10號）第一百二十三條第四項的規(guī)定。

（二）內(nèi)幕知情人管理不完善

2021年至2023年，公司個別重大事項未按規(guī)定制作重大事項進程備忘錄；部分內(nèi)幕信息知情人未對內(nèi)幕信息檔案進行確認；部分內(nèi)幕信息知情人檔案未記載相關(guān)人員知悉內(nèi)幕信息的時間、地點、依據(jù)、方式、內(nèi)容等信息。上述情形不符合《上市公司監(jiān)管指引第5號—上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》（證監(jiān)會公告〔2022〕17號）第六條第一款和第十條第一款、《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》（證監(jiān)會公告[2021]5號）第六條第一款的規(guī)定。

二、財務(wù)核算不規(guī)范

公司部分業(yè)務(wù)在貨物出庫當日確認收入，與公司披露的收入確認政策不一致；2021年至2023年，公司在應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失率計算中，未合理選取前瞻性調(diào)整系數(shù)；2022年，公司未及時確認部分投資性房地產(chǎn)公允價值變動損失；2022年至2023年，公司將屬于房地產(chǎn)行業(yè)子公司的預(yù)計銷售住宅錯誤列報為在建工程。上述情形不符合《企業(yè)會計準則第14號——收入》第四條和第十三條、《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》第四十七條和第五十八條、《企業(yè)會計準則第3號——投資性房地產(chǎn)》第十一條、《企業(yè)會計準則第1號——存貨》第三條和第四條的規(guī)定。

三、信息披露不規(guī)范

2021年，公司向股東借款事項未按要求履行董事會審議程序，也未及時對外披露；2021年至2022年期間，公司公告的部分戰(zhàn)略合作協(xié)議后續(xù)未實際開展業(yè)務(wù)，但未及時披露進展情況，未保持信息披露的持續(xù)性。上述情形不符合《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號，下同）第三條第一款、第五條第二款和第四十一條的規(guī)定。

上述情形反映公司在財務(wù)核算、公司治理、信息披露等方面存在規(guī)范運作問題。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十二條和《上市公司現(xiàn)場檢查規(guī)則》（證監(jiān)會公告〔2022〕21號）第二十一條的規(guī)定，我局決定對你公司采取責令改正的行政監(jiān)管措施。你公司應(yīng)按照以下要求采取有效措施進行改正，并于收到本決定書之日起30日內(nèi)向我局提交書面整改報告。

一、你公司全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)加強對證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，不斷提高履職能力，忠實勤勉、謹慎履職，切實提高公司規(guī)范運作水平和信息披露水平。

二、你公司應(yīng)夯實財務(wù)核算基礎(chǔ)，增強財務(wù)人員的專業(yè)水平，提升會計核算和財務(wù)管理的專業(yè)性和規(guī)范性，從源頭保證財務(wù)報告信息質(zhì)量。

三、你公司應(yīng)高度重視整改工作，對相關(guān)公司治理、信息披露、財務(wù)核算等方面存在的薄弱環(huán)節(jié)及不規(guī)范情形進行全面梳理，制定整改計劃，采取有效措施整改。

如對本監(jiān)管措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請（行政復(fù)議申請可以通過郵政快遞寄送至中國證券監(jiān)督管理委員會法治司），也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)管措施不停止執(zhí)行。

                                    

 

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                                  2025年4月3日