當(dāng)事人:張波,男,1991年2月出生,住址:上海市閔行區(qū)。

徐唯麟,男,1991年3月出生,住址:上海市浦東新區(qū)。

依據(jù)《中華人民共和國證券法》(2019年修訂,以下簡稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定,我局對張波、徐唯麟內(nèi)幕交易貴人鳥股份有限公司(以下簡稱貴人鳥)股票行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審查,并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利,當(dāng)事人未提出陳述、申辯意見,也未要求聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。

經(jīng)查明,張波、徐唯麟存在以下違法事實:

一、內(nèi)幕信息的形成和公開過程

2023年3月初,大信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)(以下簡稱大信所)進(jìn)駐貴人鳥進(jìn)行2022年度審計工作。

2023年4月14日,大信所完成現(xiàn)場審計,電話告知貴人鳥董事會秘書蘇某強,大信所可能對貴人鳥出具非標(biāo)準(zhǔn)審計意見的審計報告,蘇某強隨即向貴人鳥董事長李某華作了匯報,并將相關(guān)情況告訴證券事務(wù)代表邱某宏,要求其盡快完成年報編制工作。當(dāng)天,李某華、財務(wù)總監(jiān)周某鳳、蘇某強前往北京,與大信所溝通相關(guān)情況。

2023年4月17日,大信所與李某華、蘇某強溝通可能對貴人鳥出具非標(biāo)準(zhǔn)審計意見審計報告的相關(guān)情況。

2023年4月26日,大信所正式向貴人鳥提交用印后的保留意見財務(wù)審計報告和否定意見內(nèi)部控制審計報告及相關(guān)報告說明。同日,貴人鳥召開第四屆董事會第二十三次會議,會議審議通過《2022年年度報告及摘要》《關(guān)于公司財務(wù)審計報告出具保留意見涉及事項的專項說明》《關(guān)于會計師出具否定意見的內(nèi)部控制審計報告的專項說明》等議案。

2023年4月27日,貴人鳥正式披露2022年年度報告、年報審計機構(gòu)用印后的審計報告及相關(guān)說明和停牌公告。貴人鳥股票于2023年4月27日停牌一天,并于2023年4月28日起被上海證券交易所實施其他風(fēng)險警示。

上述貴人鳥2022年年度報告被出具保留意見、內(nèi)部控制被出具否定意見事項屬于《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第14號——非標(biāo)準(zhǔn)審計意見及其涉及事項的處理》(證監(jiān)會公告〔2020〕20號)第六條規(guī)定的應(yīng)當(dāng)作出專項說明的事項,屬于《證券法》第八十條第二款第(十二)項規(guī)定的重大事件,上述信息在公開前屬于《證券法》第五十二條規(guī)定的內(nèi)幕信息。該內(nèi)幕信息的形成不晚于2023年4月14日,公開于2023年4月27日。

二、張波和徐唯麟使用“徐唯麟”證券賬戶在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)交易“貴人鳥”情況

(一)張波知悉內(nèi)幕信息情況

張波系貴人鳥全資控股子公司金鶴米程萊農(nóng)業(yè)(上海)有限公司財務(wù)經(jīng)理,參與貴人鳥2022年年度報告編制工作,據(jù)張波稱,2023年4月24日前一二天,在和邱某宏一起溝通編制年報事宜時,得知大信所“可能會對公司出否定意見的內(nèi)控審計報告、出保留意見的財務(wù)報告”,4月24日,周某鳳將未定稿的“內(nèi)控審計報告否定意見”通過微信發(fā)送給張波,要求張波補充相關(guān)資料。據(jù)此,張波為內(nèi)幕信息知情人,張波知悉時間不晚于2023年4月24日。

(二)賬戶交易基本情況

“徐唯麟”證券賬戶于2015年6月2日開立于東方證券股份有限公司上海市浦東新區(qū)耀華路營業(yè)部,下掛上海股東賬戶A180XXX464和深圳股東賬戶017XXXX063。“徐唯麟”證券賬戶于2022年3月24日至11月8日期間共計買入“貴人鳥”164,200股,成交金額606,463元;2023年4月25日全部清倉賣出,賣出金額507,378元。經(jīng)計算,賬戶避損金額232,893.54元。

(三)賬戶控制情況

張波、徐唯麟是大學(xué)同學(xué),二人關(guān)系密切,經(jīng)常保持聯(lián)系,在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi),二人通過微信多次聯(lián)系。“徐唯麟”證券賬戶由張波和徐唯麟共同控制使用,該賬戶資金來源于徐唯麟和張波二人,2023年4月25日清倉賣出“貴人鳥”,由張波和徐唯麟商議決策,并由徐唯麟通過本人手機下單賣出。

(四)賬戶交易特征

“徐唯麟”證券賬戶于2022年3月至11月期間持續(xù)買入“貴人鳥”,期間沒有賣出,2023年4月25日清倉賣出所持有的全部“貴人鳥”。4月27日,貴人鳥發(fā)布2022年年度報告和公司停牌公告。“徐唯麟”證券賬戶持股時間較長,持續(xù)買入“貴人鳥”未賣出,此次賣出時間臨近公司公告時間,交易時間敏感,交易意愿強烈,交易習(xí)慣明顯異常。

以上違法事實,有相關(guān)公告、相關(guān)人員詢問筆錄、涉案賬戶開戶資料、交易流水等證據(jù)證明,足以認(rèn)定。

我局認(rèn)為,張波、徐唯麟的上述行為違反《證券法》第五十條、第五十三條第一款的規(guī)定,構(gòu)成《證券法》第一百九十一條第一款所述的內(nèi)幕交易行為。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度,依據(jù)《證券法》第一百九十一條第一款的規(guī)定,我局決定:沒收張波和徐唯麟共同違法所得232,893.54元,并處以500,000元罰款。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),將罰沒款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會開戶銀行:中信銀行北京分行營業(yè)部,賬號:7111010189800000162,由該行直接上繳國庫,并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國證券監(jiān)督管理委員會行政處罰委員會辦公室和我局備案(傳真:0971-8236887)。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復(fù)議,也可在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)行。

中國證券監(jiān)督管理委員會青海監(jiān)管局

2023年12月22日