丁某祿提供虛假證明文件案（刑事）

——釋放企業(yè)刑事合規(guī)改革效能助推訴源治理

    一、基本案情

    南陽(yáng)某資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所成立于2000年，經(jīng)營(yíng)范圍為種類單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估、企業(yè)整體資產(chǎn)評(píng)估以及市場(chǎng)所需的其他資產(chǎn)評(píng)估或項(xiàng)目評(píng)估。2016年5月，胡某帥（另案處理）騙取貸款過程中，委托南陽(yáng)某資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所對(duì)其種植經(jīng)營(yíng)、用于抵押貸款的137.02畝苗木進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。被告人丁某祿作為評(píng)估師，未進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，僅依據(jù)委托方提供的數(shù)據(jù)出具了種植苗木509畝、價(jià)值3697.26萬(wàn)元的評(píng)估報(bào)告。第三方監(jiān)管公司經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際盤算指出評(píng)估報(bào)告的數(shù)據(jù)不符合實(shí)際后，丁某祿又按照第三方監(jiān)管公司現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際盤算的數(shù)字，采用減少數(shù)量、增加價(jià)格的方式，出具了苗木價(jià)值3181.86萬(wàn)元的評(píng)估報(bào)告。2016年5月31日，唐河縣某信用社以該評(píng)估報(bào)告為依據(jù),向胡某帥發(fā)放貸款490萬(wàn)元，截至案發(fā)仍有本金433萬(wàn)元未收回。經(jīng)評(píng)估，涉案苗木的市場(chǎng)價(jià)值為263.45萬(wàn)元。丁某祿經(jīng)電話到案。南陽(yáng)某資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所退繳違法所得1.5萬(wàn)元。

    唐河縣人民檢察院對(duì)南陽(yáng)某資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所啟動(dòng)合規(guī)整改程序，南陽(yáng)某資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所完成合規(guī)整改任務(wù)后，唐河縣人民檢察院作出不起訴決定。

    二、裁判結(jié)果

    河南省唐河縣人民法院經(jīng)審理認(rèn)為，被告人丁某祿作為承擔(dān)資產(chǎn)評(píng)估職責(zé)中介組織的人員，故意提供虛假證明文件，情節(jié)嚴(yán)重，其行為構(gòu)成提供虛假證明文件罪。丁某祿有自首情節(jié)，認(rèn)罪認(rèn)罰，所在單位退繳違法所得，丁某祿積極參與所在企業(yè)合規(guī)整改，完成整改任務(wù)，可依法從輕處罰。據(jù)此，以提供虛假證明文件罪判處被告人丁某祿有期徒刑一年六個(gè)月，緩刑二年，并處罰金人民幣一萬(wàn)元。

    三、典型意義

    積極推進(jìn)企業(yè)刑事合規(guī)改革，是人民法院落實(shí)“抓前端、治未病”，法治化保障民營(yíng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，推進(jìn)社會(huì)治理體系現(xiàn)代化的重要抓手。近年來，人民法院積極探索企業(yè)刑事合規(guī)的程序和機(jī)制，主動(dòng)參與審前環(huán)節(jié)由檢察機(jī)關(guān)啟動(dòng)的合規(guī)整改，充分發(fā)揮認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度，以高質(zhì)量司法建議書，有效釋放企業(yè)刑事合規(guī)改革的治理效能。本案審理中，人民法院發(fā)揮司法能動(dòng)性，探索完善更加靈活便易的合規(guī)整改模式，簡(jiǎn)化整改程序、降低成本，激發(fā)企業(yè)合規(guī)整改的內(nèi)生動(dòng)力；完善整改監(jiān)督評(píng)估機(jī)制，由縣法院建議縣第三方管委會(huì)組織行政主管部門、專業(yè)人員、律師等，進(jìn)行實(shí)地查看、聽取整改匯報(bào)，督促、推進(jìn)涉案企業(yè)合規(guī)整改到位，并進(jìn)行評(píng)估驗(yàn)收；貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策，在合規(guī)整改基礎(chǔ)上，對(duì)被告人適用緩刑。

來源：中國(guó)證監(jiān)會(huì)投資者保護(hù)專欄