當事人:湖北視紀印象科技股份有限公司(以下簡稱視紀印象),住所:湖北省武漢市武昌區。

張輝德,男,1969年11月出生,時任視紀印象董事長、董事,住址:福建省泉州市洛江區。

林際軍,男,1978年5月出生,時任視紀印象董事、總經理,董事長,住址:湖北省鶴峰縣走馬鎮。

胡海云,男,1974年10月出生,時任視紀印象總經理,住址:湖北省黃石市黃石港區。

李效,男,1978年4月出生,時任視紀印象財務總監,住址:湖北省武漢市洪山區。

依據2005年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡稱2005年《證券法》)有關規定,我局對視紀印象信息披露違法行為進行了立案調查、審理,并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據及當事人依法享有的權利,當事人未在規定時間內就本次行政處罰事項提出陳述、申辯意見或要求聽證。本案現已調查、辦理終結。

經查明,視紀印象存在以下違法事實:

一、2016年、2017年年度報告虛假記載

視紀印象于2017年4月披露《2016年年度報告》,于2018年4月披露《2017年年度報告》,上述披露文件載明視紀印象2016年度、2017年度營業收入分別為106,242,934.35元、85,302,241.4元,2016年度、2017年度利潤總額分別為43,525,367.69元、14,453,878.52元。視紀印象通過舞弊方式,2016年虛增營業收入51,245,282.75元,虛增利潤總額30,287,924.66元,上述虛增營業收入金額占當年披露金額比例為48.23%,虛增利潤總額占當年披露金額比例為69.59%;2017年虛增營業收入9,509,387.4元,虛增利潤總額6,988,229.63元,上述虛增營業收入金額占當年披露金額比例為11.15%,虛增利潤總額占當年披露金額比例為48.35%。

二、視紀印象財務舞弊方式及手段

2016年至2017年,視紀印象通過與客戶簽訂虛假合同,利用視紀印象實際控制人張輝德、林際軍控制的個人或企業賬戶轉款,提供資金供交易對手方支付貨款以及未實際履行合同但仍確認收入等手段進行財務舞弊。一是與客戶簽訂虛假合同。具體包括,與泉州市百利酒店管理有限公司、泉州市環星投資有限責任公司、泉州市環亞文化藝術有限公司等14家公司進行虛假交易。二是在不滿足收入確認條件下確認收入。具體包括,視紀印象與湖北集大今圣生態科技發展有限公司簽訂合同后,交易雙方未實際履行合同,但視紀印象仍確認銷售收入;與武漢研訊科技有限公司解除合同后仍確認相關銷售收入。

上述違法事實,有財務憑證、相關合同、銀行流水、詢問筆錄等證據證明,足以認定。

視紀印象上述行為違反2013年修訂《非上市公眾公司監督管理辦法》(證監會令第96號,以下簡稱《監督管理辦法》)第二十條第一款的規定。根據《國務院關于全國中小企業股份轉讓系統有關問題的決定》(國發[2013]49號)第五條以及《監督管理辦法》第六十條的規定,視紀印象案涉違法行為構成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述情形。

案涉董事、高級管理人員違反《監督管理辦法》第二十條第二款的規定,構成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述直接負責的主管人員和其他直接責任人員。

張輝德時任視紀印象2016年董事長,2017年董事,決策、組織、實施視紀印象案涉違法行為,分別以董事長、董事身份在2016年、2017年年度報告上簽字,未勤勉盡責保證年度報告真實、準確、完整,是2016年、2017年視紀印象信息披露違法行為直接負責的主管人員。

林際軍時任視紀印象2016年董事、總經理,2017年董事長,決策、組織、實施視紀印象案涉違法行為,分別以董事、總經理,董事長身份在2016年、2017年年度報告上簽字,未勤勉盡責保證年度報告真實、準確、完整,是2016年、2017年視紀印象信息披露違法行為直接負責的主管人員。

胡海云時任視紀印象2017年總經理,負責公司日常管理,未審慎核實公司銷售業務的真實性,以總經理身份在2017年年度報告上簽字,未勤勉盡責保證年度報告真實、準確、完整,是2017年視紀印象信息披露違法行為其他直接責任人員。

李效時任視紀印象2016年、2017年財務總監,已關注到視紀印象2016年、2017年銷售業務存在異常性,以財務總監身份在2016年、2017年年度報告上簽字,未勤勉盡責保證年度報告真實、準確、完整,是2016年、2017年視紀印象信息披露違法行為其他直接責任人員。

根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度,依據2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規定,我局決定:

一、責令視紀印象改正,給予警告并處五十萬元的罰款;

二、對張輝德給予警告,并處以三十萬元的罰款;

三、對林際軍給予警告,并處以三十萬元的罰款;

四、對李效給予警告,并處以十萬元的罰款;

五、對胡海云給予警告,并處以八萬元的罰款。

上述當事人應自收到本處罰決定書之日起15日內,將罰款匯交中國證券監督管理委員會開戶銀行:中信銀行北京分行營業部,賬號:7111010189800000162,由該行直接上繳國庫,并將注有當事人名稱的付款憑證復印件送中國證券監督管理委員會行政處罰委員會辦公室備案及湖北證監局備案。當事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會申請行政復議(行政復議申請可以通過郵政快遞寄送至中國證券監督管理委員會法治司),也可在收到本處罰決定書之日起6個月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間,上述決定不停止執行。

中國證券監督管理委員會湖北監管局

2024年6月17日