劉富華、盧勇濱、曾營基、朱冰、梁星：

經(jīng)查，我局發(fā)現(xiàn)廣西粵桂廣業(yè)控股股份有限公司（以下簡稱粵桂股份）存在以下問題。

一、部分業(yè)務(wù)收入確認(rèn)方法調(diào)整后未對前期定期報(bào)告進(jìn)行更正

粵桂股份在編制2023年年報(bào)時(shí)，將部分業(yè)務(wù)收入確認(rèn)方法由總額法調(diào)整為凈額法，但未對2020年至2023年1-9月同類業(yè)務(wù)收入確認(rèn)方法進(jìn)行調(diào)整，未對相應(yīng)的季報(bào)、半年報(bào)、年報(bào)相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行更正，涉及收入和成本確認(rèn)不準(zhǔn)確。上述情形違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號）第二條第一款、《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號）第三條第一款規(guī)定。

二、關(guān)聯(lián)交易臨時(shí)報(bào)告信息披露不完整

2024年7月12日，粵桂股份披露收購廣西廣業(yè)粵桂投資集團(tuán)有限公司所持有的德信（清遠(yuǎn)）礦業(yè)有限公司60%股權(quán)事項(xiàng)，但未披露該關(guān)聯(lián)方股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同約定的債權(quán)擔(dān)保及借款事項(xiàng)。上述情形違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號）第三條第一款規(guī)定。2024年8月26日，粵桂股份召開第九屆董事會(huì)第二十六次會(huì)議審議并披露上述債權(quán)擔(dān)保及借款事項(xiàng)。

三、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款2023年期末余額披露不準(zhǔn)確

一是粵桂股份對同一客戶同時(shí)在其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款掛賬，報(bào)表附注中按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況披露不準(zhǔn)確。二是粵桂股份對同一供應(yīng)商同時(shí)在其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款掛賬。上述情形違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號）第三條第一款規(guī)定。

四、2023年年度報(bào)告“重要聯(lián)營企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息”披露不準(zhǔn)確

因數(shù)據(jù)粘貼錯(cuò)行等問題，粵桂股份2023年年度報(bào)告“七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋-十、在其他主體中的權(quán)益-3、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益-（3）重要聯(lián)營企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息”中重要聯(lián)營企業(yè)的非流動(dòng)資產(chǎn)、資產(chǎn)合計(jì)、流動(dòng)負(fù)債、非流動(dòng)負(fù)債、負(fù)債合計(jì)等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確。上述情形違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號）第三條第一款規(guī)定。

五、為關(guān)聯(lián)方墊支費(fèi)用

2022年至2023年，粵桂股份為實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方墊支工資、培訓(xùn)費(fèi)、年金等費(fèi)用合計(jì)23.06萬元，相關(guān)墊支款項(xiàng)均在當(dāng)月收回。上述情形違反了《上市公司監(jiān)管指引第8號——上市公司資金往來、對外擔(dān)保的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會(huì)公告〔2022〕26號）第五條第一項(xiàng)規(guī)定。

六、內(nèi)幕信息知情人登記不規(guī)范

2021年至今，粵桂股份內(nèi)幕信息知情人登記檔案未見內(nèi)幕信息知情人簽字確認(rèn)。上述情形違反了《關(guān)于上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)公告〔2021〕5號）第六條第一款、第八條第四款，《上市公司監(jiān)管指引第5號——上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》（證監(jiān)會(huì)公告〔2022〕17號）第六條第一款、第八條第四款規(guī)定。

七、未履行擬聘任董監(jiān)高誠信檔案查詢義務(wù)

2021年以來，粵桂股份未履行查詢擬聘任董監(jiān)高誠信檔案的義務(wù)，未將誠信狀況作為決定是否聘任的依據(jù)。上述情形違反了《證券期貨市場誠信監(jiān)督管理辦法》（2020年修訂）第三十七條規(guī)定。

此外，還發(fā)現(xiàn)粵桂股份獨(dú)立董事工作記錄不規(guī)范的問題。

劉富華作為董事長，盧勇濱作為總經(jīng)理，曾營基作為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，朱冰作為時(shí)任總經(jīng)理，梁星作為時(shí)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，對上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號）第五十一條第三款規(guī)定。按照《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)公告182號）第五十二條、《上市公司監(jiān)管指引第8號——上市公司資金往來、對外擔(dān)保的監(jiān)管要求》第二十三條、《證券期貨市場誠信監(jiān)督管理辦法》（2020年修訂）第四十七條規(guī)定，我局決定對你們采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施。現(xiàn)要求你們于2025年1月6日15時(shí)，攜帶有效身份證件到我局接受監(jiān)管談話。

如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

 

 

 

廣西證監(jiān)局           

2024年12月26日