《中國證監會行政處罰裁量基本規則》共二十五條，主要包括以下內容：

一是明確行政處罰裁量的基本要求。明確制定目的和依據、行政處罰裁量的定義、行使裁量權應當遵循的指導原則和裁量政策。

二是明確裁量階次和裁量情節。規定行政處罰裁量分為不予處罰、免予處罰、減輕處罰、從輕處罰、一般處罰、從重處罰等裁量階次，對其含義和劃分方式作出明確，并分別規定各裁量階次的具體適用情形。當事人同時具有從輕、減輕或者從重處罰情節的，規定應當結合案件具體情況綜合考慮后進行處罰。

三是結合證監會及其派出機構行政處罰實際，明確沒收違法所得、共同違法人處罰、單位直接責任人員處罰等方面的要求；關于行為個數和處罰次數問題，明確“多個獨立違法行為累計處罰”；關于新舊法律適用問題，明確“從舊兼從輕”和“違法行為跨越新舊法的適用新法”；結合《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規和相關政策文件要求，明確主要負責人批準或者集體討論的情形、推進“立體追責”和“行刑銜接”的基本要求，明確證監會對派出機構行使處罰權進行監督、指導。